Comment fonctionne la fiscalité du retrait
Trois étapes :
- Retenue à la source à l'institution financière (au Québec, fédéral + provincial combinés) :
- 0–5 000 $ → 19 % (5 % féd. + 14 % QC)
- 5 001–15 000 $ → 24 %
- 15 001 $ et + → 30 %
- Au moment de produire votre déclaration, le retrait s'ajoute à votre revenu imposable de l'année. L'impôt réel est calculé à votre taux marginal.
- Si la retenue était insuffisante, vous payez la différence; si elle était trop élevée, vous récupérez l'excédent.
Exemple chiffré
Vous gagnez 75 000 $ et retirez 20 000 $ de votre REER au Québec :
- Retenue à la source : 30 % × 20 000 $ = 6 000 $. Vous recevez 14 000 $ net.
- Impôt réel : votre revenu imposable passe à 95 000 $. Le 20 000 $ retiré est imposé à votre marginal — environ 37 % au Québec — soit 7 400 $.
- Vous devrez donc 1 400 $ supplémentaires à la production de votre déclaration.
- Net dans vos poches : 12 600 $.
Pourquoi c'est rarement avantageux
- Vous payez l'impôt aujourd'hui à votre marginal de la vie active (plus élevé que celui de la retraite).
- Vous perdez définitivement les droits utilisés pour cette cotisation. Ils ne se reconstituent pas, contrairement au CELI.
- Vous arrêtez la capitalisation. Les fonds qui auraient grossi à l'abri pendant 25 ans ne grossiront plus.
Exception : les retraits via le RAP (achat 1re propriété) ou le REEP (études) ne sont pas imposés si vous remboursez selon le calendrier prévu. Ces deux mécanismes valent la peine d'être considérés.
Alternatives à explorer avant un retrait
- CELI : retraits libres d'impôt, espace réutilisable.
- Marge de crédit hypothécaire : intérêts à payer, mais le capital REER continue à pousser.
- RAP / REEP si l'usage est éligible.
- Étalement : si vous prévoyez un congé sans solde ou un retour aux études, retirer pendant cette année à faible revenu réduit fortement l'impôt.