Comment la récupération fonctionne
La PSV (Pension de la sécurité de la vieillesse) est universelle à partir de 65 ans (ou plus tard sur demande), mais elle est récupérée au-dessus d'un seuil de revenu. La règle :
- Pour chaque dollar de revenu net au-dessus du seuil (~93 000 $ en 2026), 0,15 $ de PSV est repris.
- À environ 151 000 $ de revenu, la PSV est entièrement récupérée.
- La récupération est calculée individuellement (pas en couple).
Exemple chiffré
Vous touchez la PSV pleine (~8 500 $/an), et votre revenu net imposable est de 110 000 $ :
- Excédent au-dessus du seuil : 110 000 $ − 93 000 $ = 17 000 $.
- Récupération : 15 % × 17 000 $ = 2 550 $.
- PSV nette : 8 500 $ − 2 550 $ = 5 950 $.
Stratégies pour préserver la PSV
- Étalement des retraits REER avant 65 ans : retirer pendant les années 60–64 à un taux marginal souvent modéré, pour réduire le solde REER imposable plus tard.
- Maximiser le CELI : les retraits CELI ne comptent pas dans le revenu, donc ne déclenchent pas la récupération.
- Reporter le RRQ jusqu'à 70–72 ans : moins de pression sur le revenu pendant la fenêtre 65–69.
- Fractionnement de revenu de pension avec le conjoint à 65 ans : peut faire passer un conjoint sous le seuil.
- Reporter la PSV jusqu'à 70 ans : la rente est bonifiée de 36 % et le seuil de récupération s'applique sur un revenu différent.
Piège fréquent : retirer 50 000 $ d'un REER pour rénover la maison à 67 ans peut déclencher 7 500 $ de récupération PSV en plus de l'impôt ordinaire — un coût fiscal effectif énorme.
Pour estimer votre cas
Notre calculateur PSV + SRG applique les seuils et taux de récupération.